浅谈排除犯罪的事由/吴小文

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湖北省人民政府


湖北省卷烟市场管理若干规定

（2003年5月14日湖北省人民政府常务会议审议通过 2003年5月23日湖北省人民政府令第244号公布）



第一条 为维护卷烟市场秩序，保护消费者和经营者合法权益，根据《中华人民共和国烟草专卖法》、《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》和其他有关法律、法规，结合本省实际，制定本规定。

第二条 凡在本省行政区域内从事卷烟经营的企业和个人，必须遵守本规定。

第三条 烟草专卖行政主管部门是卷烟市场管理的主管机关。

工商行政管理、公安、质量技术监督等有关部门，依照法律、法规规定的职责，各司其职，密切配合，共同维护卷烟市场秩序。

交通、铁路、民航、海关、邮政等部门应当在各自的职责范围内，配合烟草专卖行政主管部门，在车站、机场、码头等场所，对无证运输、夹带倒卖、超量携带和邮寄卷烟、销售非法渠道卷烟的行为，依法进行检查、处理。

第四条 未取得烟草专卖许可证和营业执照的，禁止经营卷烟。

禁止伪造、涂改、转让、出租、出借、出卖烟草专卖许可证。

第五条 县级以上烟草专卖行政主管部门应当根据当地人口、交通、经济等情况，合理布局卷烟零售点。工商、公安、城管等有关部门应与烟草专卖行政主管部门一起，共同做好取缔无证无照经营户工作。

烟草专卖行政主管部门不得在经营化学危险品、易燃易爆物品的商店批准设立卷烟零售点。

第六条 卷烟批发业务由烟草公司统一经营，其品牌、价格以及经营方式，由烟草公司依据市场情况自行确定。烟草公司应规范经营行为，有关部门应保护烟草公司的合法经营活动。

第七条 取得烟草专卖零售许可证的企业或者个人，所销售的卷烟由发证机关所在地的烟草专卖批发企业提供卷烟货源。

禁止销售非当地烟草专卖批发企业提供的卷烟。

第八条 烟草公司对依法进入省内市场销售的卷烟，可采取有效防伪措施。

第九条 取得烟草专卖零售许可证的企业或者个人，不得销售、窝藏非法生产的卷烟、走私卷烟和非法渠道的卷烟。

第十条 外国烟草公司已在本省设立常驻机构，在本省行政区域内开展卷烟促销活动的，按照国家有关规定办理。

第十一条 托运或者自运卷烟，必须持有烟草专卖行政主管部门签发的准运证；无准运证的，承运人不得承运。对非法运输卷烟或者有举报涉嫌非法运输卷烟的，由烟草专卖行政主管部门单独或者会同有关部门依法实施现场检查，进行重点监控。

第十二条 禁止为非法经营卷烟提供运输、储存、保管、邮寄等便利条件。

第十三条 对依法查扣的卷烟的真伪鉴别，由烟草专卖行政主管部门送省质量技术监督部门指定的烟草质量检测站进行质量鉴定。

第十四条 烟草专卖行政主管部门在查处非法经营卷烟案件时，可依法对涉嫌非法经营的采购、运输、储存、销售现场实施检查，对涉案的卷烟进行扣留审查。

第十五条 政府有关执法部门在执法活动中，发现非法运输、销售、窝藏卷烟的，应当依法予以查扣，并将案件交由烟草专卖行政主管部门依法处理。

执法部门查获的非法生产的卷烟，应当由烟草专卖行政主管部门全部公开销毁。

第十六条 对检举或协助查处非法经营卷烟案件的有功人员应予保护，并按规定给予奖励。

第十七条 违反本规定，未取得烟草专卖零售许可证从事卷烟零售业务的，由工商行政管理部门或者由工商行政管理部门根据烟草专卖行政主管部门的意见，责令停止经营卷烟零售业务，没收违法所得，并可收购其卷烟，处以违法经营总额20％以上50％以下的罚款。

第十八条 违反本规定，销售、窝藏非当地烟草专卖批发企业提供的卷烟的，由烟草专卖行政主管部门责令停止违法经营行为，没收违法所得，并可收购其卷烟，处以违法经营总额5％以上10％以下的罚款。

第十九条 违反本规定，销售、窝藏非法生产的卷烟（含假冒防伪标识的卷烟）以及销售走私卷烟的，由烟草专卖行政主管部门责令停止违法经营行为，没收违法所得和全部卷烟，处以违法经营总额20％以上50％以下的罚款。

涉嫌卷烟走私的案件，交由海关依法处理。

第二十条 违反本规定，承运人明知或者应当明知是卷烟而非法承运的，由烟草专卖行政主管部门没收违法所得，并处以所运输卷烟价值10％以上20％以下的罚款。

第二十一条 违反本规定，利用旅客列车、客运汽车、轮船等交通工具夹带倒卖卷烟的，由烟草专卖行政主管部门依法没收其全部卷烟。

第二十二条 违反本规定，为非法经营卷烟提供运输、储存、保管、邮寄等便利条件的，由烟草专卖行政主管部门责令改正，并处以违法所得1倍以上3倍以下罚款，但罚款总额最高不得超过3万元；没有违法所得的，处以1万元以下罚款。

第二十三条 违反本规定，为非法经营卷烟制售假冒防伪标识的，由工商行政主管部门销毁全部标识，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上3倍以下的罚款，但罚款总额最高不得超过3万元；没有违法所得的，处以1万元以下罚款。

第二十四条 违反本规定，有下列情形之一的，烟草专卖行政主管部门应当取消其卷烟经营资格，收回烟草专卖零售许可证。

（一）涂改、转让、出租、出借烟草专卖零售许可证的；

（二）被烟草专卖行政主管部门累计处罚两次以上（含两次）的；

（三）拒绝烟草专卖行政主管部门依法实施检查的；

（四）不符合经营卷烟法定条件或者卷烟零售点合理布局要求的。

第二十五条 烟草专卖行政主管部门依法收购的卷烟价格，按照该品牌市场批发价的70％计算。

第二十六条 违反本规定，触犯刑律的，应依法追究刑事责任。尚未构成犯罪，但情节严重的，由公安机关依法采取行政处罚措施。

第二十七条 违反本规定，国家机关工作人员参与倒买倒卖卷烟活动，为不法烟贩经营卷烟提供便利条件或者干扰执法部门办案的，除按有关法律、法规处理外，有关单位应给予行政处分。

第二十八条 本规定自2003年7月1日起施行。



财政部


中华人民共和国财政部令第53号——财政监督检查案件移送办法


　 《财政监督检查案件移送办法》已经2008年12月12日部务会议讨论通过，现予公布，自2009年



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 部 长：谢旭人

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○○八年十二月十六日



财政监督检查案件移送办法



　　第一条 为了加强对财政监督检查案件移送工作的管理，规范财政监督检查案件移送，保障财政监督检查职责的履行，根据《财政违法行为处罚处分条例》、《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》等有关规定，制定本办法。

　　第二条 本办法所称财政监督检查案件移送，是指县级以上人民政府财政部门和省级以上人民政府财政部门的派出机构（以下统称财政部门）在履行监督检查职责时，对不属于财政部门职权范围的案件和其他事项，依法依纪移送其他机关处理的行为。

　　第三条 财政部门依法依纪实施财政监督检查案件移送，适用本办法。

　　第四条 财政部门移送财政监督检查案件（以下简称案件移送），应当符合法律、法规、规章的规定，做到事实清楚、材料齐全、程序合法、手续完备。

　　属于财政部门职权范围的案件和其他事项，财政部门应当依法处理，不得移送其他机关。

　　第五条 财政部门履行监督检查职责时，对需要由税务、银行、证券、保险、海关、国有资产管理以及其他有关主管或者监管机关处理的案件，应当依法办理案件移送。

　　第六条 财政部门履行监督检查职责时，对依法依纪应当追究责任的公务员，财政部门无权处理的，应当将案件材料移送有关监察机关或者具有人事管理权限的任免机关处理。

　　对法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织以及国家行政机关依法委托的组织中除工勤人员以外的工作人员，企业、事业单位、社会团体中由国家行政机关以委任、派遣等形式任命的人员以及其他人员依法依纪应当追究责任的，参照前款规定执行。

　　第七条 财政部门履行监督检查职责时，认为有关单位或者个人涉嫌犯罪的，应当按照《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》办理案件移送。

　　同一案件既涉嫌职务犯罪又涉嫌其他犯罪，检察机关与公安机关分别具有管辖权的，向案件所涉嫌主罪的管辖机关移送。

　　第八条 财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处认为应当移送的案件，凡涉嫌犯罪金额在1000万元以上的，或者责任人员涉及副厅（局）级以上领导干部的，以及其他性质、情节恶劣或者具有较大社会影响的案件，应当报送财政部决定移送机关。

　　省级财政部门派出机构的移送案件，性质、情节恶劣或者具有较大社会影响的，其具体情形及移送机关由省级财政部门确定。

　　第九条 财政部门向其他机关移送案件前已经作出的行政处理、行政处罚，不停止执行。移送案件时，应当将行政处理、行政处罚决定等案件材料一并移送其他机关。

　　不得以行政处理、行政处罚等方式代替案件移送。

　　第十条 财政部门履行监督检查职责时，承办机构或者承办人员认为需要案件移送的，应当向财政部门提出移送建议。

　　第十一条 财政部门应当指定2名以上工作人员或者内部有关机构对案件是否移送进行复核。

　　复核人员或者机构应当按照有关规定，对建议移送案件的事实是否清楚、材料是否齐全、程序是否合法、手续是否完备等情形进行复核，并提出移送处理意见，报本级财政部门负责人审批。

　　第十二条 财政部门应当自接到移送处理意见之日起7日内，作出案件移送或者不予移送的决定。

　　决定移送的，财政部门应当明确具体的受移送机关，办理移送手续，并将案件的有关材料及时、完整地移送受移送机关。

　　决定不予移送的，财政部门应当将决定的理由和依据记录在案，并依法进行处理。

　　第十三条 财政部门办理案件移送时，应当向受移送机关提交《财政监督检查案件移送通知书》，并附下列材料：

　　（一）案件基本情况；

　　（二）案件的检查报告或者调查报告；

　　（三）已作出处理处罚的情况以及处理处罚建议；

　　（四）有关证据；

　　（五）涉案款物清单；

　　（六）其他需要移送的材料。

　　第十四条 财政部门向受移送机关提交《财政监督检查案件移送通知书》时，应当附送案件移送通知书送达回证，并要求被移送机关在送达回证上签名或者盖章。

　　第十五条 财政部门应当及时了解、掌握移送案件的进展情况。案件移送后超过30日尚未收到送达回证的，或者受理后超过90日尚未收到书面处理结果的，财政部门应当制发《财政监督检查移送案件询问函》，向受移送机关询问移送案件进展情况。

　　第十六条 对受移送机关不接收或者不予受理的案件，财政部门仍有异议的，应当与受移送机关进行协商或者向有关部门反映，并将结果记录在案。

　　第十七条 对其他机关移送财政部门处理的案件，财政部门应当在7日内进行审核，并作出是否受理的决定。对不予受理的，财政部门应当在30日内书面向移送机关说明不予受理的理由，并退还移送的案件材料；对予以受理的，财政部门应当及时处理，并在90日内将处理结果书面通知移送机关。

　　第十八条 财政部门应当建立案件移送登记制度，完善档案管理，及时对案件移送情况、处理结果等进行统计分析，并将有关汇总分析报告报送上一级财政部门。

　　第十九条 上级财政部门应当加强对下级财政部门案件移送工作的指导和监督。

　　第二十条 财政部门应当加强与受移送机关的沟通和协调。受移送机关在查处移送案件过程中，需要财政部门配合的，财政部门应当予以协助。

　　第二十一条 财政部门及其工作人员在案件移送工作中，应当移送而不移送或者违反规定移送，造成严重后果的，应当依法依纪追究责任。

　　第二十二条 本办法自2009年2月1日起施行。




附件1：财政监督检查案件移送通知书（样式）
财政监督检查案件移送通知书（存根）
[ ]第 号
受移送机关： 被调查、检查单位或者个人：
移送机关： 移送机关负责人签字：
签发日期：

财政监督检查案件移送通知书
[ ]第 号
（受移送机关名称）：
根据《财政违法行为处罚处分条例》（涉嫌犯罪案件的移送，应同时写明根据《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》）的规定，本机关决定向你单位移送 （写明案件名称）。
附件：1.
2.
……
请于xx年xx月xx日前将处理结果反馈我单位。
联系人：
联系电话：

（移送机关印章）
xx年xx月xx日






附件2：财政监督检查移送案件询问函（样式）

财政监督检查移送案件询问函

xx函[ ]xx号

xxx（受函询机关名称）：
我单位于xx年xx月xx日向你单位移送了xx案件（写明案件名称及文号）。根据《财政违法行为处罚处分条例》的规定，现特发此函，询问该案件的处理情况。
请于xx年xx月xx日前将移送案件处理情况函告我单位。
联系人：
联系电话：

（移送机关印章）
xx年xx月xx日






附件3：送达回证（样式）
送达回证

送达文书 （写明送达文书的名称和文号）
送达机关及送达时间 （写明移送机关名称，加盖移送机关的印章）xx年xx月xx日
受送达机关 （写明受移送机关名称）
收件人及收件时间 （收件人签名或者盖章）xx年xx月xx日
备 注
备注：直接送达的，请将本送达回证填写后交还送达人；委托送达的，请将本送达回证填写后交还委托送达人；邮寄送达的，寄交xxx（写明送达机关名称），地址：xxx，邮编：xxx 。