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律师如何为巨额财产来源不明罪辩护？


如何为巨额财产来源不明罪的犯罪嫌疑人进行有效辩护？我们认为至少应该掌握关于本犯罪的以下基本的法律规定和司法解释。在此基础上，北京刑事辩护律师团根据犯罪嫌疑人的具体涉案事实，进行有针对性的分析和论证，提出具体的辩护方案。由一个强有力的辩护律师或者辩护律师团进行辩护，将最大可能地维护犯罪嫌疑人的合法权益。
刑事辩护是一个艰苦的工作，往往涉及到艰难的调查取证工作，然后根据调查取证的结果，提出证明犯罪嫌疑人、被告人无罪、罪轻或者减轻、免除其刑事责任的材料和意见，维护犯罪嫌疑人、被告人的合法权益。
要最大限度维护犯罪嫌疑人的合法权益，不仅仅需要娴熟的掌握我国对于该种犯罪的法律规定和最高法院的司法解释，知道刑事法律关于罪与非罪、此罪与彼罪的规定；还需要缜密的思维能力，把握犯罪嫌疑人的实际案情，再把实际案情与国家法律的规定相互结合，尽量找出犯罪嫌疑人的行为与刑法规定之间存在的本质上的不同之处，以达到避免司法机关据此对犯罪嫌疑人定罪的目的。如果犯罪嫌疑人确实已经无任何疑义地构成了某种犯罪，那么律师的职责就转化为尽量为犯罪嫌疑人找到减轻处罚的法律根据和事实理由。总之，刑事辩护律师的工作任务就是根据我国法律法规的规定，尽量为犯罪嫌疑人提供有效的辩护。
有时，有些刑事案件特别疑难，涉及到的法律关系特别复杂，我们北京刑事辩护律师团还聘请法学教授、研究员等专家，针对这类极其疑难的刑事案件进行法律专家论证，出具权威的《法律专家意见书》，为您的亲友提供无罪、罪轻或者减轻、免除刑事责任的有利辩护意见。

有关巨额财产来源不明罪的法律法规和司法解释如下：

[刑法条文]
第三百九十五条第一款 国家工作人员的财产或者支出明显超过合法收入，差额巨大的，可以责令说明来源。本人不能说明其来源是合法的，差额部分以非法所得论，处五年以下有期徒刑或者拘役，财产的差额部分予以追缴。
第九十三条 本法所称国家工作人员，是指国家机关中从事公务的人员。 国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员和国家 机关、国有公司、企业、事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公务的人员，以及其他依照法律从事公务的人员，以国家工作人员论。
[相关司法解释]
最高人民检察院《关于人民检察院直接受理立案侦查案件立案标准的规定（试行）》（1999．9．9 高检发释字［1999］2号）
一、贪污贿赂犯罪案件
（九）巨额财产来源不明案（第395条第1款）
巨额财产来源不明罪是指国家工作人员的财产或者支出明显超出合法收入，差额巨大，而本人又不能说明其来源是合法的行为。涉嫌巨额财产来源不明，数额在30万元以上的，应予立案。
[说明 ]
一、本罪是依据全国人大常委会《关于惩治贪污罪贿赂罪的补充规定》而设立的一个罪名，这次《刑法》修订确立了本罪。关于罪名，原有争论，主要有三种称谓：非法所得罪、巨额财产来源不明罪、拥有非法财产罪。据现《刑法》的条文原旨，现定名为本罪。
二、巨额财产来源不明罪，是指国家工作人员的财产或者支出明显超 过合法收入，差额巨大，本人不能说明其来源的合法性。这是我国刑法上少数几个查不清具体犯罪情况而推定其为犯罪的规定之一。因此，在认定时应当慎重从事。本罪虽说是“推定罪”，并且被告人负举证责任，但这决不等于说司法机关在不经调查和取证的情况下，即可治人以罪。相反，侦查机关应尽力查清国家工作人员的财产或者支出明显超过合法收入部分是怎样取得的，如能查清其财产是以某种犯罪手段取得的，即应确定相应的罪名予以惩处。只有确实无法查清时，才能按本罪进行惩处。
三、构成本罪的条件之一是“差额巨大”。目前，“差额巨大”的定罪数额标准还没有具体规定。最高人民检察院规定的立案标准从1％3 年解释的5万元，提高到现在的30万元以上，可以参照。我们认为其定罪数额标准不宜过低，根据近年经济发展状况，在经济发达地区和不发达地区，亦应有所区别。以是否明显超出其应有收入来进行分析。
　
作者简介：
1、本文作者唐律师系北京知名刑事辩护律师，中国人民大学法学硕士。多年来为全国各地大量犯罪嫌疑人提供了积极有效的辩护。不少犯罪嫌疑人经辩护后，减轻了刑事责任。联系电话：13366687472（北京）。
2、作者唐律师在从事刑事辩护的实践工作的同时，积极进行法律业务理论研究，取得了一系列可喜的学术成果：编写《刑事辩护法律理论与律师实务》，知识产权出版社出版；硕士毕业论文《共同侵权十论》被最高人民法院黄松有副院长主编的《民事审判指导与参考》收录（法律出版社2004年8月出版）；编著《企业并购法律实务——企业资本运作法律实务丛书》（2005年1月群众出版社出版，副主编）；编著《股票发行与上市法律实务——企业资本运作法律实务丛书》（2005年1月群众出版社出版，参编）；编著《互联网上的侵权问题研究》（2003年11月中国人民大学出版社出版，参编）；编著《人身损害赔偿案件的法律适用》（2004年1月中国法制出版社出版，参编）；应国家知识产权出版社的邀请，参与该社高等学校教材《法律基础》的编写工作（知识产权出版社，2005年1月出版，参编）；先后在国内权威的《法学研究》等学术刊物上发表过论文多篇。



国家食品药品监督管理局


关于将三唑仑列入第一类精神药品管理的通知

国食药监安[2005]26号


各省、自治区、直辖市食品药品监督管理局（药品监督管理局）：

　　三唑仑为镇静安眠药，为更好地保证三唑仑的合法医疗、科研需求，防止流入非法渠道，现对三唑仑的管理进行如下调整：

　　一、将三唑仑由按第二类精神药品管理调整为第一类精神药品管理，包括其可能存在的盐和制剂。

　　二、三唑仑由国家食品药品监督管理局指定的药品生产企业定点生产（三唑仑原料药及其制剂定点生产企业名单见附件），其它任何单位及个人不得生产。

　　三、三唑仑的年度生产计划由国家食品药品监督管理局审定下达，生产企业必须按照计划组织生产。

　　四、按照第一类精神药品经营管理的有关规定，三唑仑制剂统一纳入麻醉药品经营渠道经营。三唑仑制剂生产企业应当将三唑仑制剂销售给国家食品药品监督管理局指定的一级麻醉药品经营企业，由一级麻醉药品经营企业销售给有关二级麻醉药品经营企业。医疗机构凭《麻醉药品、第一类精神药品购用印鉴卡》从麻醉药品经营企业购买三唑仑制剂。
　　三唑仑原料药生产企业应当按照国家食品药品监督管理局下达的年度计划将三唑仑原料药销售给制剂生产企业或经国家食品药品监督管理局批准的出口企业。

　　五、自本通知施行之日起，不具备麻醉药品经营资格的第二类精神药品经营企业应当停止销售三唑仑，将三唑仑库存情况登记造册，报所在地设区的市级食品药品监督管理部门备案。库存的三唑仑应当按原购进渠道退回生产企业，确实无法退回的，由所在地设区的市级食品药品监督管理部门汇总后，报所在地省、自治区、直辖市食品药品监督管理局（药品监督管理局），由省、自治区、直辖市食品药品监督管理局（药品监督管理局）协调本行政区域内的有关麻醉药品经营企业代为销售。

　　本通知自2005年3月1日起施行。

　　以上通知，请转发本行政区域内有关药品生产、经营企业和使用单位，并监督其遵照执行。


　　附件：三唑仑原料药及其制剂定点生产企业名单


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　国家食品药品监督管理局
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○五年一月二十四日


附件：

　　　　　　　三唑仑原料药及其制剂定点生产企业名单

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│原料药　　　│徐州恩华药业集团有限责任公司　　　　　　　│
│　　　　　　├─────────────────────┤
│　　　　　　│吉林恒和制药股份有限公司　　　　　　　　　│
├──────┼─────────────────────┤
│片剂　　　　│湖南洞庭药业股份有限公司　　　　　　　　　│
│（0．25m） ├─────────────────────┤
│　　　　　　│山西德元堂药业有限公司　　　　　　　　　　│
│　　　　　　├─────────────────────┤
│　　　　　　│徐州恩华药业集团有限责任公司　　　　　　　│
│　　　　　　├─────────────────────┤
│　　　　　　│吉林恒和制药股份有限公司　　　　　　　　　│
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