关于进一步做好企事业单位基本存款帐户管理的通知
作者:法律资料网 时间:2024-07-07 12:53:52 浏览:9109
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关于进一步做好企事业单位基本存款帐户管理的通知
中国人民银行
关于进一步做好企事业单位基本存款帐户管理的通知
中国人民银行
中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行，中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行、交通银行，中信实业银行，光大银行，华夏银行：
《中华人民共和国商业银行法》第48条规定：“企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转帐结算和现金收付的基本帐户，不得开立两个以上基本帐户。”建立企事业单位的基本存款帐户，是建立新型银企关系的前提，做好支付清算工作的基础，加强信
贷、结算监督和现金管理的重要措施。自去年全国银行结算工作会议以来，各地根据会议精神的要求和《银行帐户管理办法》的规定，清理规范企事业单位基本存款帐户取得了较大进展。但在不少地区，企事业单位基本存款帐户还未建立，其他帐户也未按规定的使用范围进行管理。为了切
实贯彻《中华人民共和国商业银行法》，进一步做好企事业单位基本存款帐户的管理，特通知如下：
一、严格区分各类帐户的性质
根据《银行帐户管理办法》的规定，企事业单位的存款帐户划分为基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。
基本存款帐户，是企事业单位的主要存款帐户，是其办理日常转帐结算和现金收付的帐户。企事业单位的工资、奖金等现金支取，只能通过基本存款帐户办理。
一般存款帐户，是企事业单位在基本存款帐户以外的银行因借款开立的帐户，办理借款转存、支付及归还借款的款项转入，不能办理现金支取。该帐户存款余额不得超过企事业单位在该开户银行的借款余额。对超过贷款余额的，开户银行应通知企事业单位在5日内划转基本存款帐户。
未在规定期限办理划转的，开户银行应主动将超过贷款余额的部分划转基本存款帐户。借款清偿后办理销户。
临时存款帐户，是持有开户地工商行政管理机关核发的临时执照、有权部门同意设立外来临时机构批件的单位或个体经济户，因临时经营活动需要开立的帐户，其现金收付业务必须严格按照国家现金管理规定办理。
专用存款帐户，是企事业单位因基本建设、更新改造或办理信托、政策性房地产开发、信用卡等特定用途需要开立的帐户。企事业单位的销货款不能进入该帐户。该帐户一般不能支取现金，因基本建设资金开设的专用存款帐户需要支取现金的，必须经人民银行当地分行批准，按照国家
现金管理规定办理现金支取；信用卡帐户按照《信用卡业务管理办法》的规定办理现金支取。
各地应严格按照以上各类帐户的性质和《银行帐户管理办法》规定的开户条件进行帐户的清理，办理帐户的开立。
二、建立基本存款帐户的原则和规定
企事业单位可根据《银行帐户管理办法》的规定，按照以下原则自主选择一家商业银行的一个营业机构开立一个基本存款帐户：
（一）有较固定的存贷款或长期的银企合作关系；
（二）取得借款量较大的银行；
（三）银企性质接近，有利于对口服务；
（四）银企距离较近，方便办理业务。
对企事业单位选择银行开立基本存款帐户，任何单位和个人不得干预。
金融机构不得违反以下规定，为企事业单位开立基本存款帐户：
（一）信用社不得超出规定的业务范围，为大中型国有企业和事业单位开立基本存款帐户。
（二）信托投资公司、租赁公司、财务公司等各类金融性公司，以及银行所属的房地产信贷部、国际业务部、信用卡部，不得为企事业单位开立基本存款帐户和违反规定开立其他各类帐户。
三、积极推进基本存款帐户的清理工作
建立企事业单位基本存款帐户，涉及面广，工作量大，是今年下半年的一项重要任务，各行要统一思想，高度重视，把这项工作摆上日程，加强领导，组织专门人员切实做好这项工作。
人民银行各级分支行要做好对企事业单位和各商业银行建立基本存款帐户重要意义、原则、方法的宣传，使其提高认识，积极配合基本存款帐户的清理工作。
各企事业单位按照《银行帐户管理办法》、选择建立基本存款帐户的原则和人民银行当地分行规定的时间，向其选择的银行提出建立基本存款帐户的申请，经该银行审查签署意见后，报送人民银行当地分行；人民银行按照有关规定进行审核，对符合条件的，向申请单位核发基本存款帐
户开户许可证。
在清理规范基本存款帐户时，对企事业单位未选择基本存款帐户开户银行或银行之间发生争议的，应由人民银行当地分行按照以下原则进行协调和裁定：
（一）未在银行取得借款的企事业单位，可按照本通知二、（三）（四）的原则确定基本存款帐户开户银行；
（二）企事业单位在一家银行取得借款时，应在其借款银行确定基本存款帐户；
（三）企事业单位在多家银行取得借款的，应在借款余额最大的银行开立基本存款帐户。借款余额为1995年1月1日至清理时止的借款平均余额。
各行要加快帐户清理步伐和进度，将所在地区的企事业单位的基本存款帐户，在一家银行的营业机构建立起来。目前，尚未开展帐户清理工作的地区，要立即行动，摸清底数，在此基础上开展清理，建立企事业单位的基本存款帐户；正在清理的地区，要加快进度，尽早将本地企事业单
位基本存款帐户建立起来；已经清理的地区，人民银行要及时组织对企事业单位建立基本存款帐户的情况进行检查验收，保证清理质量，防止走过场。今年下半年，人民银行各分行要集中力量，重点抓好地市以上城市大中型企业的帐户清理工作，在年底之前，要保证完成所在地区大中型企
业建立基本存款帐户的任务。
人民银行各级分支行要对辖内建立基本存款帐户工作进行检查验收和总结，省、自治区、直辖市、计划单列市分行要就检查验收的情况写出书面总结。帐户清理工作比较快的地区，要在1995年10月底之前将书面总结报送总行；帐户清理工作较慢的地区，要在1996年1月15
日前书面报送总行。
总行在各地检查验收的基础上，将进行重点复查。对清理工作做得好的予以表扬，对重视不够、走过场的要通报批评。
四、加强对企事业单位帐户的管理
在基本存款帐户建立之后，为防止其他存款帐户变相作为基本存款帐户使用，巩固帐户清理的成果，要加强对各类帐户开立和使用的管理。
在基本完成建立基本存款帐户和核发了开户许可证的地区，人民银行要发出公告，规定自确定的日期起，凡未核发基本存款帐户开户许可证的，其帐户一律不得作为基本存款帐户使用。
要实行年检制度。人民银行各级行和商业银行每年都要对企事业单位基本存款帐户的建立和其他各类帐户的开立和使用情况开展一次检查。此外，人民银行各级行还要经常对其他存款帐户的使用进行检查。对违反规定的，要坚决予以纠正，严格处罚。为便于加强对基本存款帐户建立的
检查和管理，各银行对在本行开立的基本存款帐户，应在该帐户的帐页和印鉴卡上注明“基本存款帐户”字样，以示区别其他类型帐户。
进一步建立和完善帐户申报制度。各银行对基本存款帐户的撤销，一般存款帐户、临时存款帐户、专用存款帐户的开立或撤销，必须定期向人民银行当地分行申报。在大中城市，各银行应按人民银行编发的计算机报送程序或规定格式，采取送磁介质（软盘）或联网的办法向人民银行申
报帐户开立、撤销情况。在已颁发全国统一代码证书的地区，对企业单位申请开立各类帐户，各银行要查验代码证书并登记单位代码。
人民银行要建立和完善帐户管理档案数据库，利用数据库监控企事业单位开立基本存款帐户和其他各类帐户的情况，为开立基本存款帐户的银行提供企事业单位的开户信息，以利于银行掌握开户的企事业单位的资信，加强信贷、结算监督和现金管理。
五、严格对违反帐户管理行为的处罚
人民银行各级行要切实加强银行帐户的管理和监督，对违反规定开立各类帐户的行为，要严格按照《违反银行结算制度处罚规定》和以下规定进行处罚：
（一）银行违反规定为企事业单位开立各类帐户的，要限期撤销，并对其处以每户5千至1万元罚款；一般存款帐户作为基本存款帐户使用的，要限期纠正，并按办理支付现金的笔数对其处以每笔2千至5千元罚款；一般存款帐户余额超过企事业单位在该银行借款余额的（归还到期借
款时除外），在超过规定期限后按超出部分的金额对其处以每天万分之七的罚款；借款归还后，银行对一般存款帐户仍允许企事业单位继续使用的，要限期销户，并对其处以5千至1万元罚款。情节特别严重，屡查屡犯的，要予以通报批评，并追究有关领导和经办人员的经济和行政责任。
（二）各金融性公司、银行所属的房地产信贷部、国际业务部、信用卡部，为企事业单位开立基本存款帐户或违反规定开立其他存款帐户的，要责令其限期撤销，并对其按每户处以5千至1万元罚款，对拒不撤销的，要停止该金融机构向外办理结算业务。
（三）企事业单位将销货款转入其专用存款帐户的，除责令其将款项转回基本存款帐户外，对其处以5千元至一万元罚款。企事业单位弄虚作假，骗取银行开立基本存款帐户，要对其处以2万至5万元罚款，并限其撤销。触犯刑律的，依法追究刑事责任。
1995年9月1日
大连市外来施工企业管理办法
辽宁省大连市人民政府
大连市外来施工企业管理办法
大政发[1999]58号
第一条 为加强对外来建筑业施工企业的管理，维护建筑市场秩序，根据《大连市建筑市场管理条例》，制定本办法。
第二条 凡登记注册地不在大连市的建筑业施工企业，在大连市行政区域内从事土木工程建筑、设备安装、管道和线路敷设、建筑装饰装修等建筑经营活动的（以下称外来施工企业），均应遵守本办法。
第三条 大连市城乡建设委员会是全市管理外来施工企业行政主管部门，并负责中山区、西岗区、沙河口区、甘井子区和大连高新技术产业园区内外来施工企业的管理。
县（市）、旅顺口区、金州区、大连经济技术开发区、大连保税区、大连金石滩国家旅游度假区的建设行政管理部门，是所在管辖区内管理外来施工企业行政主管部门，负责本行政区域内外来施工企业的管理。
第四条 外来施工企业在大连市从事本办法第二条规定的建筑经营活动的，事前须持下列证件向市管理外来施工企业行政主管部门申请资质认证，领取《大连市外来施工企业资质认证书》：
（一）《施工企业资质等级证书》（副本）；
（二）《企业法人营业执照》（副本）；
（三）企业所在地省、地（市）建设行政主管部门或国务院有关部门签署的外出施工证明；
（四）企业在大连市的固定办公场所证明及联系电话，负责人和技术负责人的委托书或任命文件及工作简历证明；
（五）项目经理及各类技术经济管理人员任职资格证书和岗位证书；
（六）近三年内施工的代表工程证明和有关资料；
（七）招标机构或业主邀请函。
第五条 外来施工企业取得《大连市外来施工企业资质认证书》后，还应按有关规定到工商、税务、公安、劳动等部门办理有关手续。
未取得《大连市外来施工企业资质认证书》的外来施工企业，不得在大连市从事建筑经营活动。
第六条 《大连市外来施工企业资质认证书》实行年检制度。每年三月份，外来施工企业须向市管理外来施工企业行政主管部门申请年检，并填写《大连市外来施工企业年度审查表》。审查合格的，由市管理外来施工企业行政主管部门加盖年检印章。
凡年检不合格或逾期未年检的，其《大连市外来施工企业资质认证书》即行失效。
第七条 外来施工企业在大连市的负责人、办公地址等发生变化的，应在30日内到市管理外来施工企业行政主管部门办理变更手续；终止施工的，应办理《大连市外来施工企业资质认证书》注销手续。
第八条 外来施工企业须按市管理外来施工企业行政主管部门审定的承包范围承接工程。
外来施工企业承揽工程，参加工程招投标，须出示《大连市外来施工企业资质认证书》。发包方将工程发包给无《大连市外来施工企业资质认证书》的外来施工企业的，管理外来施工企业行政主管部门不予办理《施工许可证》和核定质量等级等手续。
第九条 外来施工企业在签订工程承包合同之日起5日内，须持施工合同及有关文件到管理外来施工企业行政主管部门办理《大连市外来施工企业单项工程许可证》，并按市财政局、物价局的规定缴纳跨地区施工企业入境承包工程资审注册登记管理费。
工程竣工后，外来施工企业应到原发证机关办理注销《大连市外来施工企业单项工程许可证》手续。
第十条 市管理外来施工企业行政主管部门应对外来施工企业进行定期考核，综合评价。对考核评价不合格的应限期整改；逾期不改的，取消其《大连市外来施工企业资质认证书》。
第十一条 违反本办法的，由管理外来施工企业行政主管部门依据《大连市建筑市场管理条例》的规定，予以处罚。《大连市建筑市场管理条例》没有规定的，无违法所得的，处以5000元以上1万元以下罚款；有违法所得的，处以违法所得3倍以内罚款，最高不超过3万元。
第十二条 本办法由大连市城乡建设委员会负责解释。
第十三条 本办法自发布之日起施行。
1999年6月21日
温州市文物保护管理办法
浙江省温州市人民政府
温州市文物保护管理办法
温政令第49号
现发布《温州市文物保护管理办法》，自发布之日起施行。
市 长
二○○一年三月十七日
温州市文物保护管理办法
第一条 为了加强文物的保护和管理，根据《中华人民共和国文物保护法》及其实施细则、《浙江省文物保护管理条例》等有关法律法规，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于本市行政区域内文物的保护和管理工作。
第三条 市、县（市、区）人民政府负责保护本行政区域内的文物。市、县（市、区）人民政府应当成立文物保护委员会，负责协调、解决文物保护管理工作中的重大问题。
市文化（文物）行政管理部门主管全市文物保护管理工作。各县（市、区）文化行政管理部门负责本行政区域的文物保护管理工作，并接受市文化（文物）行政管理部门的业务指导。
市、县（市、区）文化（文物）行政管理部门可以设立专职或兼职文物检查员，加强对文物保护工作的检查和监督。
第四条 各级公安、工商、海关、建设、规划、房管、园林、土地、交通、旅游、宗教事务等有关行政管理部门应当按照各自职责，共同做好文物保护管理工作。
第五条 市、县（市、区）人民政府应当将文物博物馆事业经费、文物维修经费、文物征集经费等文物事业专项经费列入本级财政预算，并随财政经常性收入的增长而逐年增加。文物事业专项经费必须专款专用。
市、县（市、区）人民政府应当从年度城市建设维护费用中安排不低于2%的经费，专项用于文物维修。
第六条 市、县（市、区）文化（文物）行政管理部门可以根据需要聘请业余文物保护员。业余文物保护员的推荐和日常管理，由各乡（镇）人民政府或者街道办事处负责，市、县（市、区）文化（文物）行政管理部门负责业务指导、检查和考核。
业余文物保护员受文化（文物）行政管理部门委托实施文物保护管理的行为，受法律保护。
第七条 鼓励国（境）内外团体和个人以捐助等形式支持文物保护事业。
第八条 尚未公布为文物保护单位的文物史迹，经市、县（市、区）文化（文物）行政管理部门核定，具有历史、艺术、科学价值的，由当地文化（文物）行政管理部门公布为文物保护点，并报同级人民政府、上一级文化（文物）行政管理部门备案。
文物保护点公布后，文化（文物）行政管理部门应当在一年内建立标志碑和文字记录档案。
第九条 文物保护点视同市、县级文物保护单位予以保护。其保护方案由当地文化（文物）行政管理部门会同规划部门拟定公布。
第十条 文物保护点拆除或者迁移，必须征得当地文化（文物）行政管理部门同意。
拆除或者迁移文物保护点及其它重要文物古迹，拆迁单位应当在文化（文物）行政管理部门做好文字记录、测绘、照相、录像等工作后，方可实施拆迁。测绘、拆除、迁移、复建等有关费用由建设单位承担。拆迁必须接受文化（文物）行政管理部门现场监督，拆除的文物构件应当无偿移交当地文化（文物）行政管理部门。
第十一条 文物保护单位所有权人或使用人应与文化（文物）行政管理部门签订《使用保护责任书》。所有权人或使用人应当负责文物的保养、修缮及安全工作，并接受文化（文物）行政管理部门的指导、检查和监督。所有权人或者使用人变更的，应当自变更之日起2个月内报文化（文物）行政管理部门备案，并重新签订《使用保护责任书》。
文物保护单位需要改变用途的，应当根据该文物保护单位的级别，由相应文化（文物）行政管理部门报原公布机关批准。未经批准占用文物保护单位的，由所在地县（市、区）人民政府督促其限期搬迁。
第十二条 文物保护单位、文物保护点中属个人或者集体所有的地面建筑物，不得擅自改建、扩建或者装修。
第十三条 文物保护单位、文物保护点维修、保养必须遵守不改变文物原状的原则。对其中的建筑物和构筑物，要注意保存其原来的法式特征、风格手法、构造特点和材料质地。其设计方案和施工说明，应当征得当地文化（文物）行政管理部门同意。
第十四条 对文物保护单位、文物保护点保护不利的使用单位或者居民点，文化（文物）行政管理部门应当会同规划、房管、土地等部门分别采取转交、迁移的办法落实保护措施。其搬迁安置参照房屋拆迁有关规定办理。
第十五条 对博物馆、纪念馆、文物（文博、文化）馆、图书馆及其它国有文物收藏单位存在安全隐患，其馆藏珍贵文物安全受到威胁的，由市文化（文物）行政管理部门指定其它具备条件的国有文物收藏单位代为收藏。
第十六条 乡（镇）人民政府、街道办事处对辖区内露天不可移动文物负有保护和管理职责。当地文化（文物）行政管理部门应当对区域内露天不可移动文物进行调查登记，并协同乡（镇）人民政府、街道办事处落实文物保护管理措施。
对地处偏僻、管理难度大的露天文物，在保证文物安全和详细做好记录的前提下，经当地文化（文物）行政管理部门同意，可实行易地保护。
第十七条 对具备开放条件的文物保护单位和文物保护点，文化（文物）行政管理部门可以在有效保护、加强管理的前提下，向社会开放，发挥其应有的社会效益。
第十八条 市、县（市、区）级文物保护单位、文物保护点用于旅游观光的，应当从门票收入中提取一定比例作为文物保护专项经费。风景名胜区内由园林、旅游部门统一售票的，提取比例由当地文化（文物）行政管理部门与景区管理部门共同商定。
第十九条 市、县（市、区）文化（文物）行政管理部门根据调查情况，公布辖区内地下文物重点保护区域。在地下文物重点保护区域内不得进行基本建设，因重点工程建设需要必须进行基本建设的，建设单位必须取得当地文化（文物）行政管理部门《地下文物勘探试掘完毕通知书》后，方可向有关部门办理审批手续。
第二十条 旧城区内大范围更新改造或者成片开发的，立项前，应当由当地文化（文物）行政管理部门对相关区域进行文物古迹调查，建设单位在取得文化（文物）行政管理部门签署的调查意见后，方可申请立项。
对调查中发现的重要文物古迹，文化（文物）行政管理部门应当及时会同建设、规划、土地等部门拟定保护措施，列入设计任务书。
第二十一条 经营1911年至1949年间国内和外国制作、生产、出版的陶瓷器、金银器、铜器及其它金属器、玉石器、漆器、玻璃器皿、各种质料的雕刻及雕塑品、家具、书画、碑帖、拓片、图书、文献资料、织绣、文化用品、邮票、货币、器具、工艺美术品等文物监管物品的，应当向市文化（文物）行政管理部门提出申请，报经省文物行政管理部门批准，并办理《文物监管物品经营许可证》后，方可经营。国家法律、法规另有规定的除外。
第二十二条 拍卖单位发布文物或者文物监管物品拍卖公告前，应当将拍卖清册及照片报经市文化（文物）行政管理部门核准。对相当国家馆藏一级品和二级品的文物，文物拍卖公告应当明确，拍卖范围限于国家设立的博物馆等文物收藏单位和国有企事业单位。
第二十三条 文物和文物监管物品的经营单位或者个人，发现文物来源涉嫌盗掘、盗窃的，应当及时向公安机关和文化（文物）行政管理部门报告，严禁私自收购。
第二十四条 银行、供销社、旧货市场、造纸厂、冶炼厂、典当行、租赁公司、废旧物资回收公司等有关单位，对收购或者抵押的各类古旧器物、历史货币、字画、手稿、文献等，在处理、出售、冶炼、化浆之前，应当通知当地文化（文物）行政管理部门拣选掺杂在其中的文物和文物监管物品，并由文化（文物）行政管理部门作价收购或者指定文物收藏单位收购。
第二十五条 国（境）外友好城市、团体或者个人赠送的礼品，其中属国家所有、经文化（文物）行政管理部门鉴定具有一定文物收藏价值的，应及时移交给当地文化（文物）行政管理部门。
第二十六条 对文物保护和管理工作成绩显著的单位或者个人，各级人民政府或文化（文物）行政管理部门应当给予表彰与奖励。
第二十七条 对违反本办法规定的单位或者个人，由文化（文物）行政管理部门或者其他有关部门依法予以处罚。
第二十八条 本办法由温州市文化局负责解释。
第二十九条 本办法自发布之日起施行。
