浅析撤销权在银行资产案件中的行使
—以某蔬菜加工厂无偿转让财产案为例
摘 要
在我国银行业经营规模快速增长的大好形势下，一些恶意骗贷的“老赖”拒不还贷的行为也不断涌现，他们企图采用各种各样的手段逃避银行债权的执行，其中最主要的方式是转移资产让银行无财产可执行，从而达到逃避债务的目的。这种问题已引起司法部门和监管部门的高度重视，并采取了行之有效的措施。本文试图从法律和实务相结合的方式，分析撤销权的起源、要件、行使及代位权的配合使用等，探讨银行对恶意转移财产逃废债务的行为的撤销，来维护银行的合法金融财产权益。
关键词：案件执行 逃废债务 撤销权 代位权
近年来，逃废银行金融债务案例时有发生，一些信用不佳的借款人为了逃避还款义务常常和金融机构玩起“金钱脱壳”的游戏，在借款到期银行收贷时往往财产转移、人去楼空，令银行资产保全无果而终，经常蒙受较大的经济损失。事实上，如果信贷资产管理人员在执行过程中能够及时有效地利用好合同法规定的债权人的撤销权，并辅助于代位权的行使或许可以及时挽回信贷资产的损失，维护银行的信贷资产的合法权益，下面就撤销权在信贷资产管理中的行使进行分析和探讨。
一、撤销权的概念
撤销权又称废罢诉权，起源于古罗马法的撤销之诉，法语译为“废罢诉权”，此诉讼为罗马法学家保罗所创。《中华人民共和国合同法》第七十四条规定：“因债务人放弃到期债权或者无偿转让财产，对债权人造成损害的，债权人可以请求人民法院撤销债务人的行为。债务人以明显不合理的低价转让财产，对债权人造成损害，并且受让人知道该情形的，债权人也可以请求人民法院撤销债务人的行为” 。我国《合同法》的这条规定第一次在法律上确定了合同保全制度。这是立法上的一个巨大的进步，后来在合同法解释一、二也做了相关的司法解释，对撤销权的行使进行了进一步的解释完善，这便是信贷资产管理人员行使撤销权的法律规定。概括起来，债权人的撤销权，是指债权人对于债务人实施的危害债权的行为，可请求法院予以撤销的权利。
二、案例—某蔬菜加工厂与某金融机构纠纷案简介
某蔬菜加工厂于2006年8月20日在某金融机构贷款2000万元，于2007年8月20日到期，其中300万元贷款以其所有的机器设备办理抵押担保，其余1700万元贷款一以位于该镇的自有办公楼提供抵押担保，并依法办理了抵押登记手续。姜华为该蔬菜加工厂的法定代表人，和姜露为父女关系。2007年3月，姜华与自然人姜露签订一份《债权转让协议》，约定蔬菜加工厂将其对姜露担任法定代表人的万福食品有限公司的1600万元债权无偿转让给姜露个人。2007年4月，姜露将受赠的债权转为股份投入到万福食品有限公司，成为该公司的第一大股东。2007年6月，蔬菜加工厂也由原姜华的私营企业变更为某蔬菜加工有限公司，蔬菜加工厂的原一切债权债务均由某蔬菜加工有限公司概括承担。后来某蔬菜加工有限公司经营出现困难，连续数月拖欠银行利息，金融机构发现该公司已资不抵债，2007年9月，金融机构的资产管理人员前往工商行政管理局查询某蔬菜加工有限公司公司工商档案发现姜华无偿转让资产，涉嫌恶意逃废金融债权，转移资产没有通知债权人，而且严重影响了其偿债能力，有害于债权的行为发生在债权有效成立期间。在客观上，姜华明知蔬菜加工厂有巨额债务仍转让财产，主观上明显具有恶意，属于借款人恶意逃废金融债权的金蝉脱壳的行为。金融机构经过调查，于2007年9月依法提起了撤销权诉讼。法院判决该资产转让行为自始无效，姜露应当将接受的1600万元返还某蔬菜加工公司。
三、撤销权在银行资产案件中的行使要件
要行使撤销权，必须同时具备以下客观和主观要件。
（一）客观要件
1．债务人的行为。债务人实施以下合同行为或单独行为之一时，债权人可以向人民法院提起撤销权诉讼：
（1）债务人放弃其到期债权，对债权人造成损害的；
（2）债务人无偿转让财产，对债权人造成损害的；
（3）债务人以明显不合理的低价转让财产，对债权人造成损害，并且受让人知道该情形的；
（4）债务人放弃其未到期的债权或放弃债权担保，对债权人造成损害的；
（5）债务人恶意延长到期债权的履行期，对债权人造成损害的。
对于“明显不合理的低价”的认定，人民法院将会以交易当地一般经营者的判断，并参考交易当时交易地的物价部门指导价或者市场交易价，结合其他相关因素综合考虑予以确认。转让价格达不到交易时交易地的指导价或者市场交易价百分之七十的，一般可以视为明显不合理的低价;对转让价格高于当地指导价或者市场交易价百分之三十的，一般可以视为明显不合理的高价。
债务人以明显不合理的高价收购他人财产，人民法院也可以根据债权人的申请参照合同法第七十四条的规定予以撤销。
本案例中，姜华作为个人独资企业的负责人，明知该企业具有大额的债务没有归还，确将企业的资产无偿转让给自己的女儿姜露，姜华的行为严重影响了企业的偿债能力，损害了金融机构的利益，金融机构有权提起诉讼，申请蔬菜加工厂撤销蔬菜加工厂与姜露的《债权转让协议》。
2.债务人的行为必须以财产为标的
债务人的财产因债务人的行为受到直接影响，债务人的财产积极减少或债务的消极增加的行为都是以财产为标的的行为。如果是基于身份关系等不以财产为标的的行为不在撤销权行使的范围内。
本案中，姜华无偿转让是1600万元的债权，该债权具有明显的财产性特征，且数额巨大，直接影响了债务人蔬菜加工厂的偿债能力。
3.债务人的行为须有害于债权
债务人实施有害于债权行为的情形有两种：一是因债务人的行为导致债务人的财产积极地减少，如转移所有权、设定他物权、放弃债权等；二是因债务人的行为使债务消极的增加，为他人设定抵押担保、提前清偿不到期的债务等，致使债务人不再具备承担债务的责任资产能力。
本案中，债务人无偿放弃1600万元的债权后，使按照正常蔬菜加工厂本应该拥有的1600万元的财产被积极减少。
4.债务人的行为必须发生在债权发生后有效成立且继续存在期间
本案中，债务人无偿转让1600万元债权的的行为发生在债务有效成立且存继续存续期间，直接影响了债权人的还债能力。
（二）主观要件
债务人具有损害债权人债权的恶意。对于放弃债权或赠与等无偿行为，受让人（收益人）不需要具有恶意撤销权即可成立；对于明显不合理的价格转让财产的有偿行为需要受让人（收益人）具有恶意，此处的恶意是指受让人（受益人）取得财产或收益时，知道债务人所为的行为有害于债权人债权实现的事实，并不是指具有债权人的意图，其构成也不要求受让人（受益人）与债务人串通。
本案中，债务人由于是无偿放弃债权，具有明显的主观逃废债务的恶意，受益人姜露由于是无偿接受债权，不需要具有恶意，撤销权的行使的主观要件成立。
四、撤销权在银行资产案件中的具体行使
（一）诉讼的法定期间及管辖法院
根据《合同法》及《合同法解释（一）》的规定，债权人提起撤销权诉讼的，撤销权自债权人知道或者应当知道撤销事由一年内向债务人住所地法院起诉。自债务人的行为发生之日起五年内没有行使撤销权的，该撤销权消灭。在诉讼时应将受益人或受让人列为第三人。
本案中，债权人金融机构在2007年9月知道撤销事由后立即提起撤销之诉没有超过诉讼时效。
（二）诉讼的效果
债权人金融机构对受让人或收益人姜露而言具有形成之诉的效力，已经撤销，债务人蔬菜加工厂与受让人或受益人姜露的无偿转让1600万元债权行为自始无效。债权人金融机构可以请求受让人或受益人姜露将财产返还给债务人蔬菜加工厂。
（三）诉讼费用
债权人金融机构胜诉，律师代理费、差旅费等必要费用由债务人蔬菜加工厂承担，第三人有过错的，适当分担。
五、代位权在银行资产案件中对撤销权行使的辅助
根据民法理论，由于撤销权属于合同效力的扩张，是合同相对性的原则的突破，是意思自治和交易安全的价值的利益平衡，其平衡点在于“债务人的行为是否有害于债权的实现”，虽然撤销权可以保护债权人的合法权利，但由于债权具有平等性，所以债权人金融机构虽然对1600万元的无偿转让债权进行了撤销，但债权人对债务人的1600万元的财产仍然不具有优先性。本案中金融机构在行使撤销权的同时还及时对受益人行使了代位权求偿权，有力地防止了行使撤销权后财产回到债务人手里在所有债务人中按比例分配，成功地将1600万元收回归还了蔬菜加工厂贷款1600万元，某金融机构又乘胜追击，行使抵押优先权，将抵押财产公开拍卖归还剩余本息。最终某金融机构成功收回2000万元的借款本息，同时也使恶意逃废债务的老赖的“金钱脱壳”无功而返。
总之，撤销权于1999年合同制定时确立后，经过最高人民法院审判委员会通过最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释(一) 和最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释(二)的两次解释完善，现已成为应对逃废金融债务“老赖”的重要制度。银行资产保全人员在发现债务人恶意逃废金融债务时，可以向法院及时申请行使撤销权，并配合使用代位求偿权，以此来维护金融机构的合法权益。
作者：刘敬利，临商银行风险控制及法律合规部，法学学士，工商管理硕士，金融律师，电话：0539-8306716，手机：13518691771，Email:13518691771@139.com,地址：临沂市兰山区沂蒙路336号临商银行股份有限公司。
泸州市行政许可行政审批取消项目（四）
四川省泸州市人民政府
泸州市行政许可行政审批取消项目（四）
政府令〔2008〕第 59 号
《泸州市行政许可行政审批取消项目（四）》和《泸州市行政许可行政审批调整项目（二）及修正项目》已于2008年8月28日经市政府第8次常务会议通过，现予发布施行。
市 长 刘国强
二○○八年九月十日
目 录
泸州市行政许可行政审批取消项目（四）
一、泸州市国家税务局………………………………………… 3
二、泸州市人口和计划生育委员会…………………………… 4
三、泸州质量技术监督局……………………………………… 5
泸州市行政许可行政审批调整项目（二）及修正项目
一、调整项目
（一）泸州市卫生局…………………………………………… 6
（二）泸州市劳动和社会保障局……………………………… 6
（三）泸州市公安局…………………………………………… 6
（四）泸州市工商行政管理局………………………………… 7
二、修正项目
（一）联合审批项目，取消部分实施机关，保留部分实施机关… 7
（二）保留行政许可审批项目中的部分内容………………… 8
（三）更正项目………………………………………………… 8
泸州市行政许可行政审批取消项目（四）
一、泸州市国家税务局
（一）对发票使用和管理的审批中“拆本使用发票”、“使用计算机开具发票”、“跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票”审批（泸市府布〔2007〕2号通告许可项目第316项）
取消依据：《国务院关于第四批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2007〕33号）取消目录第62、63、64项
（二）发票领购资格审批（泸市府布〔2007〕2号通告许可项目第317项）
取消依据：《国务院关于第四批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2007〕33号）取消目录第45项
（三）建立收支粘贴簿、进销货登记簿或者使用税控装置审批（泸市府布〔2007〕2号通告许可项目第319项）
取消依据：《国务院关于第四批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2007〕33号）取消目录第46项
（四）对外国投资者再投资退税的审批（泸市府布〔2007〕2号通告审批项目第104项）
取消依据：《国务院关于第四批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2007〕33号）取消目录第50项
（五）对外国企业改变纳税年度的审批（泸市府布〔2007〕2号通告审批项目第108项）
取消依据：《国务院关于第四批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2007〕33号）取消目录第51项
（六）外资企业定期减免企业所得税审批（泸市府布〔2007〕2号通告审批项目第109项）
取消依据：《国务院关于第四批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2007〕33号）取消目录第52项
（七）出口企业退税登记证核准（泸市府布〔2007〕2号通告审批项目第112项）
取消依据：《国务院关于第四批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2007〕33号）取消目录第41项
（八）中西部地区鼓励类外商投资企业延长三年减按15%税率征收企业所得税审批（泸市府布〔2007〕2号通告审批项目第118项）
取消依据：《国务院关于第四批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2007〕33号）取消目录第54项
（九）中外合资、合作经营企业可行性研究费用列入开办费核准（泸市府布〔2007〕2号通告审批项目第119项）
取消依据：《国务院关于第四批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2007〕33号）取消目录第55项
二、泸州市人口和计划生育委员会
（十）计划生育统计调查审批（泸市府布〔2007〕2号通告许可项目第54项）
取消依据：《国务院关于第四批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2007〕33号）取消目录第38项、《四川省人民政府关于取消一批行政审批项目的公告》第一（四）项
三、泸州质量技术监督局
（十一）四川省企业产品执行标准登记中“企业执行标准备案登记”（泸市府令第55号调整项目第11项）
取消依据：《四川省人民政府关于取消一批行政审批项目的公告》第二（四十三）项
泸州市行政许可行政审批调整项目（二）及修正项目
一、调整项目
（一）泸州市卫生局
1. 麻醉药品、第一类精神药品购用证明核发
调整方法：取消食品药品监督管理局对该项目的实施权，调整由市卫生局实施。
调整依据：《国务院关于第四批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2007〕33号）调整项目中“调整实施机关”第8项。
（二）泸州市劳动和社会保障局
2. 自动消防系统操作员上岗证（泸市府令第55号取消项目第5项）
调整方法：取消公安部门对该项目的实施权，调整由劳动和社会保障部门实施。
调整依据：《国务院关于第四批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2007〕33号）调整项目中“调整实施机关”第7项。
（三）泸州市公安局
3. 公章刻制审批
调整方法：将国务院令第412号中“刻制印章审批”所含的“非机构印章刻制审批”取消，保留其中的“公章刻制审批”项目。
调整依据：《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）、《国务院关于第三批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2004〕16号）中取消项目第41项、《公安部关于实施行政许可有关问题的批复》（公监〔2004〕6号）。
（四）泸州市工商行政管理局
4. 外商（港澳台）投资企业登记（泸市府令第55号取消项目第17项）
调整方法：该项目原已取消，现已由国家和省工商局授权市工商局行使。
调整依据：四川省工商行政管理局《关于同意移交外资企业登记管理权的通知》（川工商函〔2008〕80号）、《印发四川省工商行政管理局关于调整省、市（州）被授权局外商投资企业登记管辖范围的方案的通知》（川工商办〔2008〕46号）。
二、修正项目
（一）联合审批项目，取消部分实施机关，保留部分实施机关
1. 在古建筑内设置生产用火审批（泸市府布〔2007〕2号通告许可项目第79项）
2. 在古建筑内安装电器设备审批（泸市府布〔2007〕2号通告许可项目第80项）
修正方式：取消市文化局对前述1、2项的实施权，保留市公安局（市消防支队）对前述1、2项的实施权。
修正依据：《国务院关于第四批取消和调整行政审批项目的决定》（国发〔2007〕33号）取消项目第123、122项、《四川省人民政府关于取消一批行政审批项目的公告》第一（九）、（十）项。
（二）保留行政许可审批项目中的部分内容
3. 四川省企业产品执行标准登记中“企业标准备案”（泸市府令第55号调整项目第11项）
保留内容：企业标准备案
保留依据：《中华人民共和国标准化法》和《四川省标准化监督管理条例》。
（三）更正项目
4. 将泸市府令第55号取消项目中第1项“道路危险货物运输企业”名称更正为“道路危险货物运输企业终止危险货物运输业务”。
5. 将泸市府令第55号取消项目中第18项“外国公司分支机构登记”更正为：“属省级及以上权限，市级权限取消”。
6. 将泸市府令第55号取消项目中第19项“外国（地区）企业在中国境内从事生产经营活动核准”更正为：“属省级及以上权限，市级权限取消”。
7. 将泸市府令第55号取消项目中第20项“外国企业（含华侨和香港澳门同胞在国外的中外合资企业）常驻代表机构登记”更正为：“属省级及以上权限，市级权限取消”。
8. 将泸市府令第55号取消项目中第22项“烟草广告审批”更正为：“属省级及以上权限，市级权限取消”。
9. 将泸市府令第55号取消项目中第23项“固定形式印刷品广告登记”更正为：“属省级及以上权限，市级权限取消”。
10. 将泸市府令第55号取消项目中第24项“外商投资广告企业设立分支机构审批”更正为：“属省级及以上权限，市级权限取消”。
11. 将泸市府令第55号取消项目中第25项“外商投资广告企业项目审批”更正为：“属省级及以上权限，市级权限取消”。
12. 将泸市府令第55号取消项目中第21项“个体工商户登记”更正为：“属县、区权限，市级权限取消”。
